Soy recién autónomo. ¿Debo abrir una cuenta de ahorros para la salud?

Dado que la atención médica cuesta tanto y más cada año, debe conocer las cuentas de ahorro para la salud (HSA, por sus siglas en inglés) con impuestos inteligentes, especialmente si se ha convertido recientemente en un trabajador por cuenta propia. Aquí está la historia.

Si trabaja por cuenta propia, abrir una HSA implica asumir una mayor responsabilidad por sus propios costos de atención médica en lugar de depender del gobierno. La buena noticia: las HSA ofrecen algunas ventajas fiscales agradables, que se explican en esta columna.

De acuerdo a un informe reciente por Devenir (un proveedor de inversiones de HSA), los activos de HSA crecieron a aproximadamente $ 98 mil millones al 31/12/21, mantenidos en aproximadamente 32 millones de cuentas. Eso fue un aumento año tras año del 19% para los activos y del 8% para las cuentas. Conviértase en proyectos que para fines de 2024 habrá alrededor de 38 millones de HSA con activos que se acercan a $ 150 mil millones.

En 2010, el Instituto de Investigación de Beneficios para Empleados informó que había 5,7 millones de HSA con saldos de cuenta por un total de $ 7,7 mil millones. guau. Las HSA obviamente están ganando terreno a un ritmo rápido.

Los fundamentos de las cuentas de ahorro para la salud (HSA)

Según la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio (también llamada Obamacare), los planes de seguro médico se clasifican como Bronce, Plata, Oro o Platino. Los planes Bronce tienen los deducibles más altos y la cobertura menos generosa y, por lo tanto, son los más asequibles. Los planes Platinum no tienen deducibles y cubren mucho más, pero también son mucho más caros. En muchos casos, la ACA generó grandes aumentos en las primas, incluso para aquellos que prefieren planes menos generosos. Sin embargo, tener un plan no muy generoso podría hacerlo elegible para abrir y contribuir a una HSA con las ventajas fiscales resultantes.

Para el año fiscal 2022, puede hacer una contribución deducible a la HSA de hasta $3650 si tiene una cobertura individual calificada o hasta $7300 si tiene una cobertura familiar calificada (cualquier otra cosa que no sea una cobertura individual).

Para 2023, los aportes máximos serán de $3,850 y $7,750, respectivamente. Si tiene 55 años o más al final del año, la contribución máxima aumenta en $1,000.

Debe tener una póliza de seguro de salud con deducible alto que califique y ninguna otra cobertura de salud general para ser elegible para el privilegio de contribución a la HSA. Para 2022, una póliza con deducible alto se define como una con un deducible de al menos $1,400 para cobertura individual o $2,800 para cobertura familiar. Para 2023, los deducibles mínimos serán de $1,500 y $3,000, respectivamente.

Para 2022, las pólizas que califican pueden tener gastos de bolsillo máximos de hasta $7,050 para cobertura individual o $14,100 para cobertura familiar. Para 2023, los desembolsos máximos serán de $7,500 y $15,000, respectivamente.

Punto clave: Para fines de elegibilidad de HSA, las primas del seguro de salud no cuentan como gastos médicos de bolsillo.

Tratamiento fiscal de las contribuciones a la HSA

Si es elegible para realizar una contribución a la HSA para el año fiscal en cuestión, la fecha límite es el 15 de abril del año siguiente (ajustado por fines de semana y feriados) para abrir una cuenta y realizar una contribución deducible para el año anterior. Por lo tanto, todavía hay mucho tiempo para que una persona elegible abra una cuenta y haga una contribución deducible para 2022, porque la fecha límite es el 17/04/23.

La cancelación de las contribuciones a la HSA es una deducción por encima de la línea. Eso significa que puede tomar la cancelación incluso si no detalla. Más buenas noticias: el privilegio de contribución a la HSA no se pierde solo porque tiene altos ingresos. Si está cubierto por un seguro de salud calificado con deducible alto, puede hacer contribuciones y cobrar los ahorros fiscales resultantes. Incluso los multimillonarios que trabajan por cuenta propia pueden contribuir si tienen una cobertura de seguro de salud con deducible alto que califique y cumplen con los demás requisitos de elegibilidad que se explican a continuación.

Punto clave: Los propietarios únicos, los socios, los miembros de la LLC y los accionistas-empleados de la corporación S generalmente pueden reclamar deducciones por encima de la línea por separado para el 100% de sus primas de seguro médico, incluidas las primas para la cobertura de deducible alto que lo hace elegible para las contribuciones a la HSA.

Ejemplo 1: Usted y su cónyuge son una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Ambos trabajan por cuenta propia y cada uno tiene pólizas de seguro de salud individuales compatibles con HSA por separado para todo 2022. Ambas pólizas tienen un deducible de $2,000. Para el año fiscal 2022, usted y su cónyuge pueden aportar $3,650 cada uno a sus respectivas HSA y, por lo tanto, reclamar un total de $7,300 de deducciones de ahorro de impuestos en su Formulario 1040 conjunto de 2022. , esta estrategia reduce su factura de impuestos de 2022 en $1752 (24 % x $7300). Si realiza este simulacro durante 10 años, ahorrará $17,520 en impuestos federales sobre la renta, suponiendo que aporte $7,300 cada año y permanezca en el nivel del 24%. También puede tener derecho a ahorros en impuestos estatales sobre la renta. Además, tendrá lo que se haya acumulado en los saldos de su HSA.

Ejemplo 2: Durante todo el 2023, tendrá cobertura de seguro de salud familiar elegible con un deducible de $4,000. Tendrá 55 años a partir del 31/12/23, por lo que puede contribuir hasta $8,750 a una HSA para el año fiscal 2023: el límite “normal” de $7,750 + $1,000 adicionales debido a su edad.

Tratamiento fiscal de las distribuciones de HSA

Las distribuciones de HSA utilizadas para pagar gastos médicos calificados del propietario de la HSA, cónyuge o dependientes están libres de impuestos federales sobre la renta. Sin embargo, puede acumular un saldo en la cuenta si las contribuciones más las ganancias superan los retiros para gastos médicos. Cualquier ganancia está libre de impuestos federales sobre la renta. Entonces, si goza de muy buena salud y recibe distribuciones mínimas o ninguna, puede usar una HSA para acumular un fondo de reserva de gastos médicos sustancial a lo largo de los años mientras obtiene ingresos libres de impuestos a lo largo del camino.

Si todavía tiene un saldo de HSA después de alcanzar la edad de elegibilidad para Medicare (generalmente 65 años), puede vaciar la cuenta por cualquier motivo sin una multa fiscal. Si no usa el retiro para cubrir gastos médicos calificados, deberá pagar impuestos federales sobre la renta (y tal vez impuestos estatales sobre la renta), pero no se aplicará la sanción fiscal del 20 % que generalmente se aplica a los retiros que no se usan para gastos médicos. No hay sanción fiscal sobre los retiros después de la discapacidad o la muerte.

Alternativamente, puede usar el saldo de su HSA para pagar los gastos médicos no asegurados incurridos después de alcanzar la edad de elegibilidad para Medicare. Si su HSA todavía tiene un saldo cuando usted sale de este orbe cruel, su cónyuge sobreviviente puede hacerse cargo de la cuenta libre de impuestos y tratarla como su propia HSA, siempre que su cónyuge sobreviviente sea designado como beneficiario de la cuenta. En otros casos, la persona que hereda la cuenta generalmente debe incluir el saldo de la cuenta HSA en la fecha del fallecimiento en los ingresos tributables en esa fecha.

Advertencia: Los fondos de la HSA no se pueden utilizar para realizar reembolsos libres de impuestos por gastos médicos incurridos antes de que se abriera la cuenta.

Proveedores y opciones de inversión de HSA

En algunos aspectos importantes, las HSA son similares a las IRA. Ambos tienen los mismos plazos de contribución, ambos necesitan un custodio o fideicomisario de la cuenta y, en teoría, ambos pueden ofrecer las mismas opciones de inversión (acciones, fondos mutuos, bonos, certificados de depósito, etc.). Dicho esto, algunos fideicomisarios de HSA pueden limitar sus opciones de inversión a opciones muy conservadoras, lo que no es necesariamente algo malo.

Puede encontrar un fideicomisario de HSA con una búsqueda en Internet. Algunas compañías de seguros de salud y firmas de corretaje tienen acuerdos preestablecidos con los fideicomisarios de HSA. Por ejemplo, los clientes de Vanguard pueden transferir fondos a cuentas HSA operadas por un socio proveedor llamado HealthEquity.

La línea de fondo

Una HSA puede funcionar de manera muy similar a una IRA si puede mantener una buena salud y evitar grandes facturas médicas. Incluso si tiene que vaciar la cuenta todos los años para pagar los costos de salud no asegurados, el arreglo de la HSA le permite hacer contribuciones deducibles anuales y pagar los gastos no asegurados con dólares antes de impuestos. Estos beneficios fiscales pueden sumar mucho dinero a lo largo de los años. Entonces, si es elegible para una HSA, comenzar una y hacer contribuciones deducibles anuales es una obviedad, en mi humilde opinión.

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