Maximice la deducción fiscal del seguro híbrido de atención a largo plazo • Benzinga

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Los propietarios de pequeñas y medianas empresas a menudo desconocen los importantes beneficios fiscales asociados con la compra de un seguro de atención a largo plazo. Los beneficios existen tanto para las pólizas de atención a largo plazo tradicionales como para las híbridas, que hoy en día son cada vez más populares.

Las ventajas fiscales más favorables se otorgan a una Corporación C cuando compra una cobertura de seguro de atención a largo plazo para el propietario y los empleados cubiertos. También es muy valiosa la oportunidad que tienen los propietarios de entidades canalizadoras de comprar cobertura a través del negocio.

Las pólizas de atención a largo plazo híbridas o de beneficios vinculados suelen ser una combinación de una póliza de seguro de vida junto con una cláusula adicional de atención a largo plazo. Las normas fiscales aplicables a las pólizas híbridas son diferentes a las de las pólizas LTC tradicionales. Cualquiera que se adapte a sus necesidades y finanzas, seleccionar la póliza correcta junto con las opciones de póliza correctas puede resultar en deducciones de impuestos significativamente mayores. Esto es especialmente cierto cuando se trata de atención a largo plazo híbrida o de beneficios vinculados.

No todas las pólizas híbridas ofrecen deducción de impuestos

Cuando se trata de pólizas híbridas de LTC hoy en día, hay políticas que cumplen con la Sección 7702B del Código de Impuestos Internos (IRC). Estos se consideran anexos de seguro de cuidado a largo plazo calificados para impuestos. Otros cumplen con la Sección 101(g) del IRC y se consideran cláusulas adicionales para enfermedades crónicas. Si bien ambos brindan una cobertura similar, es probable que el último no cumpla con las regulaciones para calificar como deducible de impuestos.

Según los datos más recientes de la Asociación Estadounidense de Seguros de Atención a Largo Plazo, aproximadamente el 60 % de todas las pólizas LTC híbridas adquiridas en 2021 fueron planes 101(g). Como resultado, si la deducción de impuestos es su objetivo deseado, determinar qué reglas del IRC se aplican puede ser un primer paso importante en el proceso de comparación de planes.

Las primas de seguro de vida se tratan como compensación

Las pólizas híbridas combinan los beneficios del seguro de vida con la capacidad de proporcionar pagos en caso de que el titular de la póliza requiera atención a largo plazo que califique. Los dólares comerciales utilizados para pagar las primas del seguro de vida del empleado serán totalmente deducibles de impuestos para el empleador como un gasto comercial ordinario y necesario.

El monto pagado por la prima del seguro de vida se informará como compensación recibida y estará totalmente sujeto a impuestos para el empleado como ingreso ordinario. Un empleador puede proporcionar una compensación adicional al empleado para ayudar a cubrir los impuestos.

Si el atención híbrida a largo plazo contrato de la póliza está debidamente diseñado y presentado, las primas asociadas con la cobertura de atención a largo plazo deben ser totalmente deducibles para el empleador como seguro médico y de accidentes. Los pagos por un plan de accidentes y salud (que incluye LTC calificado para impuestos) no se incluirán en los ingresos del empleado. Cualquier beneficio futuro que reciba el empleado también estará libre de impuestos según las pautas del IRS.

Utilizar un diseño de plan para minimizar la porción de seguro de vida de la cobertura mientras se maximiza el beneficio futuro potencial de atención a largo plazo puede generar importantes ahorros en impuestos.

Las políticas de pago limitado pueden maximizar los beneficios fiscales

La mayoría de las personas asocian la compra de un seguro de atención a largo plazo con lo que se conoce como primas de por vida. En términos simples, la empresa o el titular de la póliza paga anualmente hasta que se necesite atención o hasta que ocurra la muerte.

Los dueños de negocios, especialmente aquellos que se acercan a la edad de jubilación, pueden aprovechar las opciones que pueden generar una póliza que se paga dentro de un período determinado de años o cuando el titular de la póliza cumple 65 años. Para las empresas con ingresos suficientes, esta puede ser una forma ideal para maximizar las deducciones comerciales calificadas. Para el titular de la póliza u otras personas cubiertas, es una forma de no tener que preocuparse nunca por pagar primas futuras o enfrentar el riesgo de aumentos de tarifas.

Varias cláusulas adicionales pueden maximizar los posibles montos deducibles

Las pólizas híbridas de atención a largo plazo combinan una póliza de seguro de vida junto con uno o más pasajeros LTC. Cuando la cláusula adicional se paga con una prima identificable por separado, esa cantidad puede calificar para cumplir con las pautas de deducción de impuestos. Para aquellos que buscan maximizar la deducción de impuestos, buscar una póliza con múltiples cláusulas adicionales de LTC puede resultar extremadamente beneficioso.

Desde el punto de vista de la planificación, considere a un empresario de 50 años que busca comprar una cobertura que se paga dentro de los 5 años. La misma cobertura de la misma aseguradora puede dar como resultado que se agreguen $17,736 al ingreso imponible del individuo con $2,264 asignados como primas de LTC no imponibles.

Al seleccionar un plan que ofrece una cláusula adicional de crecimiento de la inflación que califica, el ingreso imponible se reduce en $8,000. Al mismo tiempo, el fondo potencial de beneficios de atención a largo plazo disponible a los 80 años aumenta de $500,000 a $1,355,000.

Un especialista híbrido en atención a largo plazo puede ayudar a maximizar las deducciones fiscales

Para los dueños de negocios, maximizar la deducción de impuestos es una consideración importante. Otros a tener en cuenta incluyen el hecho de que los costos de beneficios de póliza prácticamente idénticos pueden variar según la compañía de seguros seleccionada.

Los expertos recomiendan hablar con más de un asesor o buscar propuestas de planes de un experto atención híbrida a largo plazo agente capaz de comparar varias empresas. Para conectarse con un especialista, comuníquese con la Asociación Estadounidense de Seguros de Cuidado a Largo Plazo. Los especialistas pueden comparar los costos y los beneficios deducibles de impuestos disponibles con las pólizas LTC tanto tradicionales como híbridas.

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